Налоговый учет и расчет налога на прибыль (2022)

Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.

Для кого курс:
— для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)
— для организаций, не применяющих ПБУ 18/02
— рассмотрение применения ПБУ 18/02 на общих основаниях в рамках курса

Программа:

Теоретическая часть

Понятие налога на прибыль
— Плательщики и объект обложения
— Основы налогового учета
— Отличия налогового и бухгалтерского учета
— ПБУ 18/02, и кто может его не применять
Доходы и расходы
— Классификация доходов
— Группировка расходов
— Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
— Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ
Сроки и порядок уплаты
— Налоговый и отчетный период
— Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
— Сроки уплаты
— Отражение налога на прибыль и авансов в БУ
Декларация и расчет налога
— Расчет налоговой прибыли
— Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
— Контрольные соотношения
— Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

Практическая часть

Настройка программы
— Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
— Основы организации налогового учета в 1С
— Настройки ведения налогового учета
Отражение в НУ основных операций
— Приобретение и списание материалов
— Приобретение товаров
— Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
— Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)
Доходы и расходы в налоговом учете
— Реализация товаров
— Выпуск готовой продукции и её реализация
— Учет доходов по итогам инвентаризации
— Учет арендной платы и коммунальных платежей
— Общепроизводственные расходы
— Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
— Расходы, не принимаемые к НУ
Подготовка к отчетному периоду
— Настройки закрытия счетов
— Закрытие месяца и проверка данных
— Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
— Налоговые регистры в 1С
Декларация по налогу на прибыль
— Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
— Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
— Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС
Обзор ПБУ 18/02 на практике
— Копируем базу с примером
— Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)
— Закрываем периоды
— Анализируем результаты — что изменилось?